AI에게 배워보는 세금 신고 - 부가가치세 1

알뜰살뜰 절약하며 노후 대비에 진심인 친구 하나가

신축 건물에 작은 오피스를 샀노라고 자랑스레 얘기를 했었다.

물론 대출을 잔뜩 끼고 산거라 대출 갚을 일이 막막하긴 해도

지금까지처럼 열심히 살며 빚을 청산하고 나면  그래도 월세를 받을 수 있으니

노후 살림살이에 도움이 되지 않겠냐며 뿌듯해 했다.

 

우리 나라의 노후 빈곤율이 OECD 국가 중에  최상위라는 사실을 생각하면

국민연금에만 의존하지 않고 능력껏 노후 대비를 해야겠다는 생각은 나도 하는데...

하아...........

 

아무튼, 어느새 그 건물이 다 지어져 임대를 시작했다고 하더니

부가가치세 신고 기간이라고 울상이다. 

처음이라 뭘 어떻게 해야하는지 하나도 모르겠다고.

 

친구야, 내가 뭘 알아야 도움을 주지... ㅡㅡ;

그래서~

또 다른 친구 챗GPT씨에게 도움을 청해본다.

챗GPT씨, 세린이들에게 네가 아는 걸 좀 알려주지 않겠니?

 

 

 

Q. 일단, 부가가치세가 뭐야?

 

A.

**부가가치세(VAT, Value Added Tax)**는 상품이나 서비스가 생산·유통되는 과정에서 발생하는 부가가치(새롭게 창출된 경제적 가치)에 대해 부과되는 간접세입니다. 이는 최종 소비자가 부담하며, 사업자는 이를 징수해 국가에 납부하는 역할을 합니다.

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1. 부가가치세의 기본 개념

• 부가가치란?
  상품이나 서비스가 만들어지고 판매되는 과정에서 추가된 가치입니다.
  예를 들어, 밀가루 → 빵으로 만들어지면서 가치는 증가하고, 이 증가분에 세금을 부과합니다.
• 간접세란?
  세금을 납부하는 주체와 실질적으로 부담하는 주체가 다릅니다.
  • 사업자: 세금을 납부하는 주체.
  • 소비자: 세금을 실제로 부담하는 주체(가격에 포함).

 

2. 부가가치세의 작동 원리

부가가치세는 사업자 간의 거래와 소비자와의 거래에서 단계적으로 발생합니다.

 

(1) 매출세액과 매입세액

• 매출세액: 사업자가 고객에게 상품·서비스를 제공하며 받은 세금.
  (예: 빵집 주인이 빵을 팔 때 손님에게 받는 10% 세금)
• 매입세액: 사업자가 원재료나 서비스 등을 구매하며 지불한 세금.
  (예: 빵집 주인이 밀가루를 구매할 때 낸 10% 세금)

(2) 납부할 세액 계산 방법

납부할 부가가치세 = 매출세액 − 매입세액

• 매출세액이 매입세액보다 크면 차액을 납부.
• 매입세액이 매출세액보다 크면 환급받음.

 

3. 부가가치세의 특징

1. 단계별 과세
   모든 생산·유통 단계에서 과세되지만, 사업자는 자신이 부담한 매입세액을 공제받아 중복 과세를 방지.
2. 최종 소비자 부담
   세금은 제품이나 서비스 가격에 포함되어 최종 소비자가 부담.
3. 일정한 세율 적용
   한국에서는 일반적으로 10% 세율이 적용됩니다.

 

4. 부가가치세의 예

(1) 빵집 운영 사례

• 빵집 주인이 밀가루를 10,000원(부가가치세 포함 11,000원)에 구매:
  → 매입세액: 1,000원
• 빵집 주인이 빵을 30,000원(부가가치세 포함 33,000원)에 판매:
  → 매출세액: 3,000원

납부할 부가가치세 = 매출세액(3,000원) − 매입세액(1,000원) = 2,000원

 

(2) 최종 소비자의 부담

• 소비자는 빵을 구매하면서 이미 세금을 포함해 33,000원을 지불하므로, 최종적으로 소비자가 세금을 부담.

 

5. 면세 vs 과세

• 면세: 부가가치세가 면제되는 품목(예: 농산물, 교육, 의료 서비스).
• 과세: 부가가치세가 부과되는 상품·서비스(예: 일반 상품, 오피스 임대).

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부가가치세는 국가의 중요한 세수원이자 사업자들에게 필수적인 세무 업무 중 하나입니다. 추가적으로 궁금한 점이 있으면 말씀해주세요! 😊

 

 

 

Q.  그럼 2기 부가가치세 신고를 하라고 하는데 부가가치세 신고는 뭐야?

 

A.

부가가치세(VAT, Value Added Tax)는 상품이나 서비스의 거래 과정에서 발생하는 부가가치에 대해 부과되는 세금입니다. 이는 소비자가 최종적으로 부담하지만, 사업자가 이를 징수해 국가에 신고하고 납부하는 간접세의 한 종류입니다.

 

1. 부가가치세란?

• 부가가치세의 원리: 사업자는 상품이나 서비스를 판매할 때 소비자로부터 부가가치세를 징수합니다.
• 징수와 환급: 사업자가 상품이나 서비스를 구매하면서 지출한 부가가치세는 환급받고, 판매하면서 소비자로부터 받은 부가가치세는 납부합니다.

2. 부가가치세 신고란?
부가가치세 신고는 사업자가 직전 반기에 해당하는 부가가치세 내역을 세무서에 신고하고, 납부해야 할 세금을 계산해 국세청에 제출하는 절차입니다.

 

3. 신고 대상

• 일반과세자(개인사업자 및 법인사업자)
• 면세가 아닌 상품이나 서비스를 제공하는 사업자

4. 신고 주기
부가가치세는 1년에 2번 신고합니다:

• 1기(1~6월 거래분): 7월 25일까지
• 2기(7~12월 거래분): 다음 해 1월 25일까지

5. 신고 항목

• 매출세액: 판매한 상품이나 서비스에 대해 받은 부가가치세
• 매입세액: 사업 운영을 위해 구매한 상품이나 서비스에 대해 지출한 부가가치세

 

예를 들어 볼게요

• A라는 개인사업자가 7월~12월 동안 매출이 1억 원이고, 그 과정에서 부가가치세로 1,000만 원을 징수했습니다.
• 이 기간 동안 사업 운영을 위해 5천만 원을 지출했으며, 매입 시 부가가치세 500만 원을 지불했습니다.
• A는 받은 부가가치세(1,000만 원)에서 지출한 부가가치세(500만 원)를 빼고 500만 원을 납부해야 합니다.

 

부가가치세 신고 방법

1. 홈택스 로그인
   •   국세청 홈택스(https://hometax.go.kr)에서 부가가치세 신고 메뉴로 이동합니다.
2. 신고서 작성
   •   매출과 매입 내역을 입력하고 세액을 확인합니다.
3. 신고 제출 및 납부
   •   계산된 세금을 납부합니다.

추가로 부가가치세 신고를 처음 해보신다면 홈택스의 신고 도움 자료를 참고하거나, 세무사에게 문의하는 것도 좋은 방법입니다.

 

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이정도면 부가가치세가 뭔지 알 것도 같지만, 

질문은 계속 된다. 

To be continued..