AI에게 배워보는 연금 이야기 - IRP? 이것도 연금인가?

 

Q.  챗GPT씨. 연금도 여러 종류가 있던데, 구분해서 설명 부탁해.

 

A.

연금의 종류 알아보기

연금은 크게 공적 연금과 사적 연금으로 나뉘며, 각각의 역할과 운영 방식이 다릅니다.

공적 연금은 정부가 운영하여 기본적인 노후 보장을 목표로 하고, 사적 연금은 개인이나 회사가 자발적으로 운영하여 보다 풍족한 노후를 준비하도록 돕습니다.

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1. 공적 연금: 기본적인 노후 대비

공적 연금은 이전 글에서 다뤘으므로 간략히 정리하겠습니다.

 

① 국민연금

• 일정 소득이 있는 대한민국 국민이라면 의무적으로 가입해야 하는 기본적인 노후 보장 제도입니다.
• 납부 방식: 소득의 일정 비율(현재 9%)을 매달 납부하며, 가입자가 절반, 고용주가 절반 부담.
• 수령 방식: 만 62세(점진적으로 65세로 변경)부터 일정 금액을 매달 지급받습니다.

② 특수직군연금 (공무원연금, 군인연금, 사학연금)

• 특정 직업군(공무원, 군인, 사립학교 교직원)에게 제공되는 연금 제도로, 국민연금과 유사한 방식으로 운영됩니다.
• 국민연금보다 혜택이 크지만, 신규 가입은 제한적입니다.

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2. 사적 연금: 맞춤형 노후 준비

사적 연금은 공적 연금의 부족한 부분을 보완하거나 대체하기 위해 개인이나 기업이 자발적으로 가입하는 연금입니다. 종류가 다양하며, 가입자의 재정 상황과 필요에 맞는 선택이 가능합니다.

 

① 개인연금

개인이 스스로 가입하는 연금으로, 노후 대비를 위한 추가적인 자금 마련이 목적입니다.

• 대표 상품: 연금저축(보험형, 신탁형, 펀드형), 개인형퇴직연금(IRP).
• 납부 방식:
  • 일정 금액을 매달 납부하거나, 자유롭게 납입 가능.
• 수령 방식:
  • 만 55세 이후 일정 기간 동안 정기적으로 지급.
• 세제 혜택:
  • 연말정산 시 연간 최대 900만 원까지 세액공제 혜택 제공(IRP와 연금저축 합산 기준).
  • 연금 수령 시 낮은 세율로 과세.

② 퇴직연금

퇴직금을 연금 형태로 지급받을 수 있는 제도로, 회사와 근로자가 함께 운영합니다.

• 유형:
  • 확정급여형(DB): 퇴직 시점에 목돈을 지급받는 전통적인 방식. 퇴직연금 액수가 정해져 있어 확정급여형이라 부른다. 회사가 운용 리스크를 짐.
  • 확정기여형(DC): 회사가 근로자의 퇴직 계좌에 일정 금액을 납부해 주며, 근로자가 운용 책임을 짐. 근로자의 투자 성과에 따라 수령액 결정. 
  • 개인형퇴직연금(IRP): IRP는 소득이 있다면 누구나 자율로 가입할 수 있는 퇴직연금 유형. 개인이 투자금 납입과 자산 관리까지 모두 담당하는 퇴직연금. 
• 운용:
  • 예금, 채권, 펀드, ETF 등 다양한 자산에 투자 가능.
  • 근로자가 IRP 계좌를 통해 납입할 경우 세제 혜택 제공.

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3. 연금 상품 비교 및 작동 원리

1) 공적 연금 vs 사적 연금

구분	공적 연금	사적 연금
운영 주체	정부	개인/기업
가입 방식	의무 가입	자발적 가입
납부 비율	고정 (소득의 9%)	자유롭게 설정 가능
수령 연령	만 62~65세	만 55세 이상
세제 혜택	없음	세액공제 및 저율 과세
리스크	안정적 (정부 보장)	투자 방식에 따라 변동 가능

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2) 퇴직연금 유형별 차이점

구분	확정급여형(DB)	확정기여형(DC)	개인형퇴직연금(IRP)
납입 주체	회사	회사	근로자
운용 책임	회사	근로자	근로자
수익 구조	퇴직금 고정 (근속 연수에 비례)	운용 성과에 따라 수익 결정	운용 성과에 따라 수익 결정
가입 대상	회사 근로자	회사 근로자	퇴직자 및 개인
장점	안정적	운용 선택 가능	추가 납입 및 세제 혜택 가능

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4. 연금 선택 시 꼭 알아야 할 점

1. 현재 상황 분석: 자신의 소득, 나이, 은퇴 시점 등을 고려하여 어떤 연금이 필요한지 판단.
2. 복합 설계: 공적연금으로 기본을 잡고, 사적연금으로 추가적인 대비.
3. 연금 수령 시점 조정: 국민연금은 조기연금, 개인연금은 일시금 수령 등 맞춤형 계획이 가능.

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5. 사적 연금을 활용한 노후 준비 전략

1. 다양한 상품 활용
   •   연금저축: 세제 혜택을 고려해 월 납입금 계획 세우기.
   •   IRP: 추가 납입을 통해 더 큰 세액공제 혜택 확보.
   •   투자 연금: 수익성을 높이기 위해 펀드나 ETF에 투자 가능.
2. 회사 퇴직연금 활용
   •   근로자라면 회사의 퇴직연금을 적극 활용하고, 개인 IRP 계좌를 개설해 자금을 추가 운용.
3. 장기적 관점 유지
   •   연금은 복리 효과가 크므로 장기 납입과 안정적인 운용이 중요합니다.
   •   납입을 멈추지 않도록 비상금 확보 및 예산 관리 필요.

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결론

연금은 공적 연금과 사적 연금을 조화롭게 활용하는 것이 가장 이상적입니다. 각자의 재정 상황에 맞는 상품을 선택하고, 장기적인 관점에서 꾸준히 납입하며, 필요 시 세제 혜택과 운용 전략을 최대한 활용하세요.

 

 

 

 

 

 

Q. 잠깐만, 사적연금에 대한 설명 중에 '세액공제 및 저율 과세'에 대해 설명해 줄래?

 

 

A.

1. 세액공제란?

• 뜻: 세액공제는 납부해야 할 소득세에서 일정 금액을 깎아주는 혜택을 말합니다.
• 연금저축 및 IRP의 세액공제 혜택:
  • 연금저축 + IRP 추가 납입을 합산하여 최대 900만 원까지 세액공제 대상이 됩니다.
  • 공제율은 **13.2% 또는 16.5%**로, 소득이 낮을수록 더 높은 공제율이 적용됩니다.
• 결과: 세액공제를 통해 납부해야 할 세금을 줄일 수 있으므로 소득이 적을수록 유리한 제도입니다.

예시:

• 총급여 5,500만 원 이하 (또는 종합소득 4,500만 원 이하) : IRP 및 연금저축에 900만 원 납입 시, 16.5% 공제율로 148만 5천 원 세금이 줄어듭니다.
• 총급여 5,500만 원 초과 (또는 종합소득 4,500만 원 초과): : 같은 조건으로 13.2% 공제율로 118만 8천 원 세금을 줄입니다.

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2. 저율과세란?

• 뜻: 연금을 받을 때 적용되는 세율이 낮게 책정된 과세 제도를 의미합니다.
• 세율 차이:
  • 연금을 수령할 때는 **3.3%~5.5%**의 낮은 세율로 과세됩니다.
  • 일반 소득세율(최소 6.6%, 최대 45%)보다 훨씬 낮습니다.
• 결과: 지금 세액공제를 받으며 절세하고, 나중에 낮은 세율로 과세되는 이중 혜택이 주어집니다.

예시:

• IRP에 납입한 돈을 나중에 매월 연금 형태로 받는 경우, 총액의 3.3%~5.5%만 세금으로 내게 됩니다.

 

 

 

 

 

 

Q. 총 급여 5,500만 원 이하 (또는 종합소득 4,500만 원 이하). 여기서 총급여, 종합소득의 차이가 뭐야?

 

 

A.

총 급여와 종합소득은 모두 세금과 관련된 개념으로 중요하지만, 그 의미와 계산 방식은 다릅니다. 각각의 개념을 정확히 이해하는 것이 중요합니다.

 

1. 총 급여 (Total Salary)

• 정의: 근로자가 받은 전체 급여(직장인이라면 월급, 보너스, 상여금 등 포함)에서 세금을 제외하기 전의 금액을 말합니다.
• 계산 방식: 급여에서 소득세, 건강보험료, 국민연금, 고용보험료 등 사회보험료가 공제되기 전의 총액입니다.
• 예시: 만약 한 달에 500만 원을 받는다면, 총 급여는 500만 원이 됩니다. 여기에 세금 및 보험료가 차감되기 전의 액수입니다.

2. 종합소득 (Total Income)

• 정의: 근로소득뿐만 아니라 사업소득, 이자소득, 배당소득, 임대소득 등 모든 종류의 소득을 합친 금액을 말합니다.
• 계산 방식: 총 급여와 다른 소득(예: 사업소득, 이자소득, 임대소득 등)을 합산하고, 여기에 소득 공제를 적용한 후에 과세표준을 산출합니다. 종합소득세는 이 과세표준에 따라 부과됩니다.
• 주요 공제항목에는 기본공제, 인적공제, 연금보험료 공제 등이 있습니다. 종합소득이란 결국 세금 신고 시 실제로 과세 대상이 되는 금액입니다.

차이점 요약:

• 총 급여는 근로소득에만 해당하는 금액으로, 직장에서 지급받는 급여 전체 금액입니다.
• 종합소득은 근로소득뿐만 아니라 다른 모든 소득을 합산한 세금 신고용 총액입니다. 사업소득, 이자소득, 배당소득 등 다양한 종류의 소득을 모두 포함합니다.

예시:

1. 직장인 A:
   •   총 급여: 월급 500만 원, 연봉 6,000만 원.
   •   종합소득: 연봉 6,000만 원이 종합소득이 됩니다. (다른 소득이 없을 경우)
2. 자영업자 B:
   •   총 급여: 자영업자는 급여가 없고, 본인이 벌어들인 사업소득이 총 급여와 같습니다.
   •   종합소득: 사업소득 4,000만 원, 이자소득 200만 원, 총 4,200만 원이 종합소득이 됩니다.

 결론:

• 총 급여는 직장에서 받는 급여이고, 종합소득은 직장에서 받는 급여 외에도 다른 소득까지 포함된 세금 신고를 위한 총 소득입니다.
• 세액공제 혜택이 달라지기 때문에, 연금저축이나 IRP 납입 한도를 설정할 때 이 두 개념을 정확히 구분하는 것이 중요합니다.

 

 

 

 

 

 

Q. 사적연금에서 연금저축(보험형, 신탁형, 펀드형), 개인형퇴직연금(IRP)을 각각 비교해서 설명해줄 수 있어?

 

 

A.

연금저축(보험형, 신탁형, 펀드형)과 개인형퇴직연금(IRP)은 모두 사적연금으로, 세액공제 혜택을 제공하는 중요한 금융상품입니다. 각 연금상품의 특징과 장단점, 차이점을  비교해보겠습니다.

 

1. 연금저축 (연금저축보험, 연금저축신탁, 연금저축펀드)

연금저축은 개인이 자발적으로 가입하는 연금으로, 세액공제 혜택과 노후 대비를 위한 목적이 있습니다. 연금저축은 크게 보험형, 신탁형, 펀드형으로 구분됩니다.

 

1.1 연금저축보험

• 특징: 보험사에서 제공하는 연금상품으로, 보험 계약에 따라 정해진 기간 동안 보험료를 납입하고, 만기 후에는 일정 금액을 연금 형태로 지급받습니다.
• 장점:
  • 10년 이상 납입하고 55세 이후부터 연금을 받을 수 있으며, 종신형으로 받을 수 있다는 장점
  • 보장성: 일부 보험형 상품은 사망보험금이나 질병 등과 관련된 보장 기능이 포함되어 있어, 노후뿐만 아니라 예상치 못한 상황에 대비할 수 있습니다.
  • 안정성: 대부분 안정적인 수익률을 보장합니다.
  • 세액공제: 연금저축으로 납입한 금액에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다.
• 단점:
  • 중도 해지 시에는 원금 손실이 발생할 수 있다.
    
  • 낮은 수익률: 보험사에서 운영하는 보험상품은 비교적 수익률이 낮고, 일반적으로 장기적으로 더 높은 수익을 기대하기 어렵습니다.
  • 복잡한 조건: 보장 항목이나 세부 조건이 복잡하여 가입 전에 충분히 이해하고 선택해야 합니다.

 

1.2 연금저축신탁  

• 특징: 은행에서 제공하는 연금상품으로, 주로 안정적인 금융 상품에 투자하는 방식입니다. 은행에 맡기면 신탁회사가 투자해 주는 형태로 운영됩니다. 현재는 연금저축신탁의 신규 가입이 중단된 상태입니다.
• 장점:
  • 안정성: 주로 예금, 채권 등 안정적인 자산에 투자하여 원금 손실 위험이 적습니다.
  • 세액공제: 연금저축신탁에 납입한 금액에 대해서도 세액공제를 받을 수 있습니다.
  • 간편한 관리: 은행에서 관리되기 때문에 편리하고, 자산 배분에 신경 쓸 필요가 적습니다.
• 단점:
  • 낮은 수익률: 안정적인 자산군에만 투자되므로, 수익률이 낮을 수 있습니다.
  • 고정 수익: 일부 상품은 고정금리를 적용하여 인플레이션에 대한 대응력이 떨어질 수 있습니다.

 

1.3 연금저축펀드

• 특징: 증권사가 운영하는 펀드 형태의 연금상품으로, 펀드에 투자하여 자산을 불려나가는 방식입니다. 주식, 채권, 부동산 등 다양한 자산에 투자할 수 있습니다.
• 장점:
  • 높은 수익률: 펀드는 자산 배분에 따라 상대적으로 높은 수익률을 기대할 수 있습니다. 특히, 주식형 펀드는 장기적으로 더 높은 수익률을 기대할 수 있습니다.
  • 다양한 선택권: 다양한 펀드를 선택할 수 있으며, 자신에게 맞는 투자 성향에 맞춰 상품을 고를 수 있습니다.
  • 세액공제: 연금저축펀드도 세액공제를 받을 수 있습니다.
• 단점:
  • 위험: 펀드는 원금 손실 가능성이 있기 때문에, 수익을 추구하는 만큼 위험도 있습니다.
  • 전문지식 필요: 펀드의 특성과 리스크를 충분히 이해하고 선택해야 하기 때문에, 가입 전 반드시 공부가 필요합니다.

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2. 개인형퇴직연금 (IRP)

IRP는 퇴직 후 받을 연금을 준비하기 위한 개인형퇴직연금으로, 직장인들이 퇴직금을 자율적으로 관리하고 운용할 수 있도록 도와주는 상품입니다. IRP는 주로 기업에서 퇴직금으로 적립된 금액을 연금 형식으로 전환하는 데 사용됩니다.

• 특징:
  • 퇴직금 외에도 추가 납입이 가능합니다.
  • 주로 자산 배분을 통해 수익을 추구하는 방식으로, 펀드형 자산운용이 가능하며 안정형 상품도 선택할 수 있습니다.
• 장점:
  • 세액공제 혜택: IRP는 최대 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있으며, 이를 통해 세금 혜택을 받을 수 있습니다.
  • 퇴직금 외 추가 납입: 추가로 납입할 수 있는 한도가 있어, 더 많은 돈을 적립하고 세액공제를 받을 수 있습니다.
  • 다양한 투자 옵션: 펀드형, 채권형 등 다양한 투자 옵션을 제공하여 투자자의 성향에 맞게 운용할 수 있습니다.
• 단점:
  • 수수료: IRP는 수수료가 부과될 수 있어, 펀드 수수료나 관리비용 등을 고려해야 합니다.
  • 위험: 펀드형 IRP는 투자 성과에 따라 수익이 변동하며, 원금 손실의 위험도 존재합니다.

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3. 연금저축 vs IRP: 차이점 및 비교

구분	연급저축	IRP
가입 대상	누구나 가입 가능	퇴직금을 적립한 직장인 및 자영업자 등
납입 한도	연간 최대 1800만 원까지 납입 가능 (1,800만원 한도는 납입 중인 IRP와 합산 됨.)	연간 최대 1800만 원까지 납입 가능 (1,800만원 한도는 납입 중인 연금저축과 합산 됨.)
세액공제 혜택	연간 최대 600만 원 (연금저축 600 + IRP 300 합산시  900만 원)	연간 최대 900만 원
투자 관리	보수적인 보험형, 신탁형, 펀드형 선택 가능	펀드형으로 투자, 자산 배분에 따라 수익률 차이
주요 특징	안정적 또는 펀드형 투자 가능	퇴직금을 포함한 추가 납입 가능, 자산운용 자유
유리한 경우	소득이 일정하고 안정적인 투자 선호 시	퇴직금 추가 적립이나 자유로운 납입을 원하는 경우
단점	낮은 수익률, 높은 안정성	펀드형 선택 시 원금 손실 가능성, 수수료

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4. 결론: 가입자가 알아두어야 할 점

• 연금저축보험/신탁형은 안정적인 자산을 선호하는 사람들에게 적합합니다. 다만, 수익률이 낮을 수 있다는 점을 염두에 두어야 합니다.
• 연금저축펀드는 더 높은 수익을 기대할 수 있지만, 원금 손실 위험이 존재하므로 신중한 선택이 필요합니다.
• IRP는 퇴직금이 있는 직장인들에게 유리하며, 추가 납입이 가능해 세액공제 혜택을 극대화할 수 있습니다. 특히 자산 운용의 자유도가 높다는 장점이 있습니다.

따라서, 개인의 소득 수준, 투자 성향, 퇴직금 적립 여부에 따라 연금저축과 IRP를 어떻게 구성할지 잘 결정하는 것이 중요합니다.  또한 연금은 중도 해지 시 손실이 크므로 안정적이고 꾸준한 납입이 중요하고, 장기적 관점으로 계획해야 합니다.